Hvitvaskingsloven

Hvitvaskingsloven er loven som skal forebygge og avdekke hvitvasking av penger og finansiering av terror. Den gjelder for såkalte rapporteringspliktige, blant annet banker, regnskapsførere, revisorer, advokater og eiendomsmeglere. De må kjenne kundene sine, følge med på transaksjonene og melde fra om mistenkelige forhold.

For deg som bedriftseier merkes loven først og fremst når du skal inngå et kundeforhold med en bank eller et regnskapsbyrå. Byrået må da gjennomføre kundetiltak, som typisk innebærer å:

• bekrefte identiteten til daglig leder eller den som representerer selskapet, ofte med BankID eller legitimasjon
• finne ut hvem som er reelle rettighetshavere, altså hvem som til syvende og sist eier eller kontrollerer virksomheten
• forstå hva virksomheten driver med og hvor pengene kommer fra
• vurdere risikoen og følge opp kundeforholdet løpende

Hvis kunden ikke vil gi de nødvendige opplysningene, kan ikke regnskapsføreren påta seg oppdraget. Oppdager regnskapsføreren transaksjoner som kan tyde på hvitvasking, skal det undersøkes nærmere og eventuelt rapporteres til Økokrim. Kunden skal ikke informeres om at det er sendt en slik rapport.

Kravene kan virke byråkratiske, men de gjelder alle kunder og er ikke et uttrykk for mistanke mot deg. Det letter prosessen å ha aksjeeierbok, oversikt over eierskap og firmaattest klare når du bytter regnskapsfører eller bank. Se også hva en regnskapsfører gjør.